Dans beaucoup de PME, une personne porte l’essentiel du chiffre d’affaires ou du savoir-faire : le fondateur, un commercial, un ingénieur. Son absence prolongée peut mettre l’entreprise en difficulté. L’assurance homme clé verse alors des fonds à l’entreprise.
Comment ça marche
- L’entreprise souscrit et paie le contrat ; elle en est bénéficiaire.
- En cas de décès, d’invalidité ou d’arrêt de travail de la personne assurée, un capital ou des indemnités journalières sont versés.
- Les fonds servent à recruter, à compenser la baisse d’activité ou à rassurer banques et partenaires.
Fiscalité
Les cotisations sont en principe déductibles du résultat, sous conditions ; les indemnités reçues sont alors imposables.
Un exemple
Dans une PME de 12 salariés, le directeur commercial apporte 60 % du chiffre d’affaires. L’entreprise l’assure pour un capital de 200 000 € et des indemnités en cas d’arrêt de plus de 30 jours. Victime d’un accident de ski, il est arrêté quatre mois : les indemnités financent un commercial intérimaire et maintiennent la trésorerie.
Questions fréquentes
Faut-il l’accord de la personne assurée ? Oui, son consentement écrit est obligatoire, et un questionnaire de santé est généralement demandé.
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